河北省黑龍江商會財務管理制度

發布日期：2018-11-06    發布者：zhaomingyuan    瀏覽次數：

　　?為保證商會工作的正常進行，合理使用商會的資金，提高商會資金的使用效率和透明度，根據《河北省黑龍江商會章程》，依據取之于會員，用之于會員的原則，結合本商會的實際情況，特制定本制度：一、商會收入和會費標準1、商會收入（經費）主要來自會員交納的會費、銀行利息收入、政府資助、贊助費、經商會常務理事會批準的低風險投資收入等。2、會費標準：會長：50000元/年；常務副會長：30000元/年；副會長：20000元/年；理事：3000元/年；會員：1000元/年；會費標準的修改須經商會常務理事會討論并經到會常務理事三分之二以上表決通過。

　　二、會費收入管理（暫行）1、以秘書處成員的名字在銀行建立一個個人賬戶，作為商會收支的專用賬戶。個人賬戶卡片交由商會專職秘書保管，實行卡片和密碼分人分開管理。網上銀行實行USB移動證書或登陸密碼和付款密碼分人分開管理。2、商會會員交納會費，可以以電匯的方式匯入商會的專用賬戶，會員匯款后將電匯憑證交到商會秘書處，財務人員在核實會費到帳后，給交款人開具財務收據，電匯憑證留商會財務做帳；3、現款或網上銀行轉帳交納會費的，財務人員在確認收到會員的會費后，開具財務收據，一聯給交款人，一聯留存做帳。收到會員交納的現款后，財務人員必須在二天內將現金存入商會專用賬戶內，否則視為挪用商會資金。三、商會資金使用原則1、商會經費主要用于商會活動和商會日常辦公費用，以及按照本會章程開展的各項活動等支出。嚴禁個人和企業將商會會費以任何形式占有（借貸、炒股、轉讓）或挪用，不得向任何單位出借本會資金。經費可用來進行低風險的投資，投資金額和投資方向由常務理事會決定。2、商會經費的使用一定要精打細算，厲行節約，合理規范。與企業相關的接待溝通，原則上由相關企業承擔接待費。3、商會資產為會員共有財產，依照國家和社團主管機關有關規定及本會章程進行管理，任何個人和單位不得侵占、私分和挪用。4、嚴格遵守財經紀律，接受商會常務理事會的日常檢查、監督、審計。四、經費使用范圍1、日常辦公費，包括辦公用品費、文印費、書報費、郵電費、電話費、出版會刊及印刷費、各種咨詢費、律師費、服務費、廣告費、房租費、水電費等開支；    2、會務費及商會活動費，包括會員大會、（常務）理事會、商會舉辦各種會議以及講座、經驗交流會等活動所發生的費用；    3、商會秘書的工資、保險、補貼、福利費及個人通訊費等（具體金額的確定和調整由秘書長提出建議方案，報常務理事會審定后執行）。    4、差旅費；    5、社會捐獻、贊助等慈善事業活動所發生的費用；    6、接待費包括領導和來賓的“迎來送往”的接待、禮品等支出；7、商會為會員服務的各項活動和各項工作的支出，與商會有關的其他正常開支。    五、費用預算1、正常辦公費用：每年做出一次預算。包括日常辦公費、商會秘書的工資福利費用、接待費等。

　　2、活動專項費用：每年做出一次計劃并分別做出專項預算。包括各種會議、講座、經驗交流會等的會務費、接待費及其它各種活動費用等。3、重大開支（1萬元以上）費用：須事先編制預算。包括固定資產購置的耐用品、非計劃性的大型活動（組團業務考察等）、社會捐資和贊助等較大支出。4、以上預算須提交常務理事會審定。六、費用報銷審批流程（一）例行開支及單項開支金額在500元以下（含500元）的審批程序：商會秘書制作“報銷憑證”→副秘書長審核→秘書長批準→財務付款并記帳。（二）例行開支及單項開支金額在500元以上、1萬元以下（含1萬元）的審批程序：商會秘書制作“報銷憑證”→秘書長審核→會長（或常務副會長）批準→財務付款并記帳。（三）例行開支及單項開支金額在1萬元以上的審批程序：秘書處編制預算→常務理事會批準預算→商會秘書制作“報銷憑證”→秘書長審核→會長（或常務副會長）批準→財務付款并記帳。七、費用報銷管理規定1．原則上當月費用當月報銷，不得跨月份報銷。2．對所有報銷內容，相關人員必須就其真實性、合理性及必要性進行審核。3、各項費用支出須有合法原始憑證，并在正式票據上注明用途。必須憑合法的票據入帳，凡與本會成本、費用、資產有關的支出，均應索取合法票據。4、 嚴格資金使用審批手續。財會人員對一切審批手續不全的資金使用事項，都有權且必須拒絕辦理。5、開支后的每一筆報銷單據，其經辦人、審核人、批準人均應在報銷單據上簽字，不符合規定的會計應拒絕做帳，出納應拒絕付款。八、財務人員的職責1、盡職盡責，秉公辦事，廉潔自律，忠于職守。認真細致，及時準確，帳目要做到一筆一結，一月一報，年終做出財務報表。2、監督檢查資金使用、費用開支及財產管理，嚴格審核原始憑證及帳表、單據。建立財務檔案，妥善保管各種財務資料，不得遺失?！?   3、會計應確保帳目的真實性。發現帳簿記錄與實物、款項不符，請求查明原因，作出處理。對記載欠準確、不完整的原始憑證予以退回，要求更正、補充。4、商會配備會計和出納人員各一名，分工負責。會計人員負責會計核算、編制會計報表；出納人員負責登記會費等各種收入和其他款項的收繳，經費支出，辦理銀行存款和現金收付，檢查票據，報告財務收支情況。5、出納員不得兼管會計檔案保管。為確?，F金的安全，備用金不超過1000元。九、財務公開和監督1、財務管理實行公開、透明、規范的原則。 2、每季度須進行財務審計一次，由常務理事會委派一名常務理事和指定一名外部監督員（非會員）進行聯合審計。一年四次，第四季度和年終審計合在一起。3、經審計后的每季財務狀況，在的網站上公布，接受會員監督；召開常務理事會時，由秘書長匯報最新的財務收支情況，接受常務理事會的監督。4、每年度商會的年終財務報告應報會員大會審議通過并張榜公布，接受廣大會員的監督審查。十、其它1、本制度自商會成立大會之日起生效。2、本制度的解釋權屬于本商會秘書處。                                                                             2017年11月6日